ODI備案概述

ODI（OverseasDirectInvestment）備案是指中國(guó)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行海外直接投資時(shí)，需向國(guó)家發(fā)改委和商務(wù)部進(jìn)行備案登記的一種程序。ODI備案是企業(yè)合法開(kāi)展海外投資的重要證明文件之一，也是企業(yè)享受?chē)?guó)家相關(guān)政策的必要條件。

需要做境外投資備案的情況有：

1、成立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)并注資

2、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）

3、 個(gè)人、企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌

4、 跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展

5、 離岸投資等。

主體和成立時(shí)間要求：

主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案。

股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：

無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。

財(cái)務(wù)要求：

近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率蕞好高于5%，資產(chǎn)負(fù)債率蕞好低于70%。

辦理境外投資備案的要求：
1、境內(nèi)公司成立滿(mǎn)一年；
2、境內(nèi)公司盈利超過(guò)投資金額；
3、境內(nèi)公司是境外公司的股東；

境外投資備案需要提交的材料：
1. 境外投資備案申請(qǐng)表；
2. 投資主體身份文件,如營(yíng)業(yè)執(zhí)照等；
3. 公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出自決議；
4. 證明投資護(hù)體及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信情況的文件（如經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等）；
5. 投標(biāo)、購(gòu)并或合資合作項(xiàng)目，中外方簽署的意向書(shū)或構(gòu)架協(xié)議等文件；
6. 根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。

辦理境外投資備案的流程：
（一）發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì)部門(mén)申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。
（二）商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應(yīng)在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。
（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報(bào)。外管部門(mén)審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

向發(fā)改委和商務(wù)部提交申請(qǐng)
企業(yè)需要向發(fā)改委和商務(wù)部提交申請(qǐng)材料，并按照要求填寫(xiě)相關(guān)表格。在提交申請(qǐng)時(shí)，企業(yè)需要說(shuō)明投資目的、投資內(nèi)容、資金來(lái)源及用途等情況。還需要提供有關(guān)證明文件和材料，如境外投資申請(qǐng)表、資金證明等。

審核與批準(zhǔn)
發(fā)改委和商務(wù)部收到申請(qǐng)后，將對(duì)企業(yè)提交的材料進(jìn)行審核。如果材料齊全、符合要求，將進(jìn)入審批程序。審核與批準(zhǔn)程序一般需要10-20個(gè)工作日左右。審核通過(guò)后，企業(yè)將獲得《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《備案證明》等文件。

備案通過(guò)后即可獲取商務(wù)部下發(fā)的《企業(yè)對(duì)外投資備案證書(shū)》，以及發(fā)改委下發(fā)的《項(xiàng)目備案通知書(shū)》

企業(yè)在以下情況下需要辦理境外投資備案：

打算進(jìn)軍海外市場(chǎng)，創(chuàng)立海外公司；

需要向境外投資項(xiàng)目匯款，需要合規(guī)備案方可操作；

將海外子公司帶回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)并開(kāi)設(shè)外匯賬戶(hù)；

與國(guó)外公司開(kāi)展合作項(xiàng)目或業(yè)務(wù)；

為海外子公司的銀行賬戶(hù)付款。

境外投資備案的程序與材料

境外投資備案涉及國(guó)家發(fā)改委或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案，以及國(guó)家外匯管理局地方分局的外匯登記。所需材料包括發(fā)改委備案請(qǐng)示文件、境外投資備案表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、境外投資真實(shí)性承諾書(shū)、項(xiàng)目背景說(shuō)明等。